רשימת בדיקה לפני הגשת בקשה להחזר מס או דוח שנתי: אילו אירועים מזכים ואילו מסמכים לאסוף.
0 / 14 הושלמו
הצ׳קליסט עוזר להחליט אם כדאי לבדוק החזר מס, ומה לאסוף לפני שמתחילים. ברוב המקרים שכיר אינו חייב בדוח שנתי. הוא יכול להגיש בקשה להחזר מס לכל שנה שעברו עליה עד שש שנים: לפי סעיף 160 לפקודה, ההחזר מותנה בהגשת דוח לא יאוחר מתום שש שנים מסוף שנת המס. בשנת 2026 אפשר לכן לבקש החזר על השנים 2020 עד 2025.
איך משתמשים: סמנו כל אירוע שקרה לכם באחת השנים. כל סימון הוא סיבה לבדוק. אין בו הבטחה להחזר, כי ייתכן שהמעסיק כבר התחשב באירוע בתלוש. אחר כך אספו את המסמכים מהרשימה. את רובם אפשר להוריד מאזור האישי באתר רשות המסים, מאתרי קופות הגמל ומאתר הבנק.
דוגמה: עבדתם בשנת 2024 שישה חודשים, ואז שלושה חודשים לא עבדתם. המעסיק ניכה מס כאילו תרוויחו את אותה משכורת כל השנה, אבל ההכנסה השנתית בפועל נמוכה יותר. במצב כזה ייתכן שנוכה מס ביותר, ובקשה להחזר על 2024 יכולה להשיב חלק ממנו בתוספת הפרשי הצמדה וריבית.
מגבלות: הרשימה כללית. אם יש לכם הכנסות מחו״ל, נכסים מחוץ לישראל או הכנסה מעסק, או אם אתם לא בטוחים אם אתם חייבים בדוח, פנו לרואה חשבון או ליועץ מס. להגשה בלי עלות אפשר לפנות גם למרכזי הסיוע של רשות המסים.
החזר מס, דוח שנתי ומקורות
עד מתי מגישים דוח שנתי לפי סעיף 132 (30 באפריל, 31 במאי בהגשה מקוונת), איך עובדות ההארכות, קנס של 500 ₪ לחודש לפי סעיף 188, הפרשי הצמדה וריבית וקנס גירעון של 15%.
החזר מס, דוח שנתי ומקורות
טעויות שחוזרות שוב ושוב: טופס 101 לא מעודכן, נקודות תואר שלא נדרשו, שתי משכורות בלי תיאום, טבלת מדרגות ישנה, תרומות לעמותה לא מוכרת, ברוקר זר בלי דיווח, ועוד.
החזר מס, דוח שנתי ומקורות
המדריך המלא להחזר מס הכנסה לשכיר: 12 מצבים נפוצים שמזכים, כמה שנים אחורה, טופס 135 מול דוח 1301, מסמכים, הגשה מקוונת, ריבית והצמדה ומתי לשלם לחברת החזרים.
החזר מס, דוח שנתי ומקורות
תקנות הפטור מהגשת דין וחשבון: מתי שכיר פטור, תקרות 2023–2026 (723,000 ₪ משכורת), מי חייב: עצמאים, בעלי שליטה, חייבי מס יסף, נכסים בחו״ל מעל 2,086,000 ₪.
חישובים וחיסכון חוקי במס
מה לבדוק לפני סוף שנת המס כדי לא לפספס הטבות: נקודות זיכוי, הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות, תרומות, קיזוז הפסדים, תיאום מס, פיצול מימושים ומסמכים.
