כל המדריכים

סעיפים 40ג ו-40ד: נקודה לשנה על תואר ראשון עד 3 שנים, חצי נקודה על תואר שני עד שנתיים, לימודי מקצוע של 1,700 שעות, מתי מתחילים ואיך דורשים.

כמה מס משלמים על רווח במניות, בקרנות ובתעודות סל, על ריבית ועל דיבידנד: 25%, 30% לבעל מניות מהותי, 15% לאג״ח לא צמודה, מס יסף, קיזוז הפסדים וברוקר בחו״ל.

שווי נקודת זיכוי 2026 (242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה), נקודות לתושב, לאשה, להורים, לבעלי תואר ולעולים, ואיך מוודאים שהמעסיק מחשב נכון.

כמה נקודות זיכוי מקבלים על ילד בכל גיל לפי סעיף 66(ג) לפקודה: שנת לידה, פעוטות, גילאי 6–17 ושנת בגרות, ההבדל בין אם לאב, ומה קורה בהורים נפרדים.

טבלת מדרגות מס הכנסה 2026 לפי סעיף 121, חודשית ושנתית: מה השתנה במדרגות 20% ו-31%, מה נשאר מוקפא עד 2027, ודוגמאות חישוב.

כמה מנוכה מהתלוש לביטוח לאומי ומס בריאות ב-2026: 4.27% עד 7,703 ₪, 12.17% עד התקרה של 51,910 ₪, דוגמאות, עצמאים וניכוי 52% לפי סעיף 47א.

כמה נקודות זיכוי מקבל עולה חדש שעלה מ-2022 ואילך, איך מחשבים לפי חודשים, מה עם מי שעלה לפני 2022, בן זוג עולה, דחיית התקופה ומה צריך לטופס 101.

מס יסף לפי סעיף 121ב: הסף של 721,560 ₪ לשנים 2024–2027, 3% על כל הכנסה ו-2% נוספים על הכנסה ממקור הוני מ-2025, מה נכלל, דירה, חישוב ותכנון חוקי.

מי זכאי לזיכוי על תרומות, איך בודקים שעמותה מאושרת לפי סעיף 46, התקרה של 30% מההכנסה, דוגמאות חישוב, קבלות דיגיטליות ודרכים לקבל את הכסף בחזרה.

למה קרן השתלמות נחשבת לחיסכון המוטב ביותר: הפקדת מעסיק פטורה עד שכר של 15,712 ₪, ניכוי 4.5% לעצמאי, פטור ממס רווחי הון אחרי 6 שנים, ומה קורה מעל התקרה.

איך עובדים הזיכוי של 35% והניכוי על הפקדות לקופת גמל לקצבה: הכנסה מזכה של 116,400 ₪, תקרת 16.5% מ-232,800 ₪ לעצמאי, חובת הפקדה לעצמאים ודוגמאות חישוב.

חישוב מלא של מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות על משכורת ב-2026: הכנסה חייבת, מדרגות, נקודות זיכוי, זיכוי פנסיה, דוגמאות ל-9,000, 15,000 ו-25,000 ₪.

שכיר שמרוויח גם כפרילנסר: באיזו מדרגה ממוסה ההכנסה הנוספת, מקדמות, ביטוח לאומי לעצמאי, ניכוי 52%, מסלול עסק זעיר עם ניכוי 30% ודוגמת חישוב מלאה.

איך מנוכה מס כשעובדים אצל שני מעסיקים, למה המשרה הנוספת ממוסה בשיעור מרבי, מה זה תיאום מס, איך מגישים בקשה, ודוגמאות חישוב לפני ואחרי.

מה לבדוק לפני סוף שנת המס כדי לא לפספס הטבות: נקודות זיכוי, הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות, תרומות, קיזוז הפסדים, תיאום מס, פיצול מימושים ומסמכים.

עד מתי מגישים דוח שנתי לפי סעיף 132 (30 באפריל, 31 במאי בהגשה מקוונת), איך עובדות ההארכות, קנס של 500 ₪ לחודש לפי סעיף 188, הפרשי הצמדה וריבית וקנס גירעון של 15%.

טעויות שחוזרות שוב ושוב: טופס 101 לא מעודכן, נקודות תואר שלא נדרשו, שתי משכורות בלי תיאום, טבלת מדרגות ישנה, תרומות לעמותה לא מוכרת, ברוקר זר בלי דיווח, ועוד.

מה מופיע בטופס 106 השנתי מהמעסיק, אילו שורות חשובות לבדיקת החזר מס, איך משווים לחישוב לפי המדרגות, מתי מקבלים אותו ומה עושים כשהוא שגוי או חסר.

איפה בודקים את החוק והסכומים העדכניים: רשות המסים, סימולטורים, ביטוח לאומי, רשות שוק ההון, נוסח הפקודה; מי רשאי לייצג אתכם, כמה זה עולה בערך ואיך מתלוננים.

המדריך המלא להחזר מס הכנסה לשכיר: 12 מצבים נפוצים שמזכים, כמה שנים אחורה, טופס 135 מול דוח 1301, מסמכים, הגשה מקוונת, ריבית והצמדה ומתי לשלם לחברת החזרים.

תקנות הפטור מהגשת דין וחשבון: מתי שכיר פטור, תקרות 2023–2026 (723,000 ₪ משכורת), מי חייב: עצמאים, בעלי שליטה, חייבי מס יסף, נכסים בחו״ל מעל 2,086,000 ₪.